说明：员工提前申请预支款，采购发生后由员工预支款直接支付。 模块使用说明：采购、银行 流程： 此类业务属于员工代付款的采购业务，在美记系统中的处理流程可以拆分为两步： 收到员工归还借款； 支付供应商。 具体处理流程如下： 员工提前预支款项时，在系统中做“付款单”，付款单的联系人为“员工”： 采购发生时，在系统创建采购单，采购单联系人为供应商： 注： 由于前面的付款单联系人是“员工”，而采购单联系人是“供应商”，两张单据在系统中不能直接以联系人为单位来核销。所以，在这里需要对针对员工的付款单做“退款”操作（虚拟退款），然后再针对供应商付款。 虚拟收回员工预支款的步骤： 先选择要收款的账户（账户的选择应与实际要给供应商付款的账户一致），这里以“基本户”为例，点击“收款“按钮： 进入收款单： 点击收款单表头上“需要做退款”的链接，进入退款界面： 用基本户收回的款项支付采购单：

说明：当期支付费用全额进入待摊费用科目在以后月份摊销。 模块使用说明：总账、银行 流程： 新建科目：由于在新的会计准则下，待摊费用科目已经取消，不存在一级的待摊费用科目，建议把他建成预付账款的子科目。 新建科目后，分别以按照联系人核算和不按照联系人核算两种种情况说明。 按照联系人核算 在“手动匹配列表”中生成付款单和凭证，全额计提待摊费用 或者手工录入付款单，并自动生成凭证 摊销的当期手工创建凭证 2. 不按联系人核算 由于预付账款科目必须要挂联系人，新建一个“待摊费用”联系人归集所有的待摊费用 付款单生成凭证，全额计提待摊费用 摊销的当期手工创建凭证

说明：发票未收到时先预提费用，收到发票后冲销预提确认应付 模块使用说明：总账、采购、银行 流程： 新建科目：由于在新的会计准则下，预提费用科目已经取消，不存在一级的预提费用科目，建议把他建成其他应付的子科目。 新建科目后，下面分别以按照联系人核算和不按照联系人核算两种情况说明。 a. 按联系人核算 手工在总账模块新增预提费用凭证（其他应付-预提费用带联系人） 收到发票的当期做采购单，对应之前计提预提费用的联系人，如下： 采购单生成的会计凭证，手动将凭证的借方科目修改为“其他应付款—预提费用” b. 不按联系人核算 预提是手工在总账模块新增凭证（其他应付-预提费用不带联系人） 收到发票的当期手工在总账模块做凭证，冲销以前期间已计提的预提费用 重新创建一张采购单 新创建的采购单自然生成会计凭证，无需将科目借方再调整为“其他应付—预提费用”  

说明：最终用户不需要在系统中进行采购申请并且采购费用几乎全部当月支付，会计按照发票和银行对账单记账 模块使用说明：银行、总账 流程： 方法1-付款全部通过手工匹配列表 方法2-银行模块新增付款单生成付款单据和总账凭证。 注：两种方法的差异在于： 方法一的手工匹配列表没有收付款的明细信息，例如商品项目/费用项目、数量、单价等。 方法二中通过在银行模块新增付款单方式记录付款，业务单据中有付款明细信息