1. 需计入本公司损益的代垫费用
说明:
员工提交报销的费用中包含为客户支付的代垫费用。该费用计入本公司的当期损益,再通过开给客户的账单向客户收回。
模块使用说明:费用报销、Excel工具、银行、总账
流程:
通过设置跟踪项在系统中标记报销的费用中需要向客户收回的代垫款,而代垫款项是否已向客户开具账单则在Excel工具中完成。
设置跟踪项类型,如“Billable to customer”
- 员工填制报销单时,将此类代垫费用在跟踪项下选择对应的客户名称,若为非代垫费用则选“Unassigned”
- 每月定时导出系统中报销单,筛选出需要给客户发账单的部分,如果已发账单,手工在Excel中标记为已发并备注账单号
- 在发账单给客户时,把收入项目和收代垫款分别列示出来,账单中代垫费用行建议把“billable to customer”跟踪项也进行选择用作以后参考。
2. 无需计入本公司损益的代垫款
说明:
部分通过员工报销提交上来的代垫款项,无需计入本公司的损益,而计入其他应收
模块使用说明:
费用报销、银行、总账
流程:
- 设立一个费用项目叫“代垫费用”,默认往来科目为“其他应收-代垫费用”(在其他应收下专门设置一个子科目用来核算代垫费用),并且把“billable to customer作为必录项”。
报销单如下例
对应的凭证为
借:费用 300
其他应收-代垫费用 200(跟踪项Billable to customer为Dimples)
贷:其他应付 500
2. 给客户发账单时,单独把代垫费用行列示出来
对应的总账凭证为:(下面不考虑税的因素)
借:应收账款 8200
贷:主营业务收入 8000
其他应收–代垫费用 200 (跟踪项Billable to customer为Dimples)
可以在报表中查询代垫费用详情: