因为银行手续费扣除，导致银行实际收款金额小于销售单金额。 具体处理流程如下： 1． 业务上发生了销售活动，在系统中创建一笔销售单，销售金额为1500元。 2.由于银行在交易收入到账时会先行扣除手续费，在银行流水中找到该销售实际收入为1420元。 点击“查找”，对这笔流水进行勾对。 3. 选中流水对应的业务单据“销售单”，并选择“调整”中的“银行费用” 4. 为了使针对“销售单”的收款金额与银行流水中一致，从销售单金额中调整80元手续费，在调整金额栏中填写“-80”。金额匹配后点击“勾对”。 5.勾对完成后账户交易明细列表会自动生成两条记录：销售单的收入记录和对银行手续费的支出记录。  

销售单以外币结算（以欧元为例），客户付欧元到公司账户，银行自动结汇将欧元转化为人民币存储在银行账户中。美记系统中不支持跨币别核销，所以此以欧元结算的销售单不能和银行流水（以人民币入账的记录）直接核销。 因此，用户需要建立“虚拟”欧元帐户来满足销售单核销问题。 具体处理流程如下： 1.在欧元户中对销售单创建一张“收款单”，如下图所示。 收款单创建成功后在欧元户的账户交易明细中会显示这笔收款。 2.将销售收款从欧元户中转入实际收款账户（以基本户为例）。在银行页面中欧元户下选择转账 在转账页面中，从欧元户转出销售单销售收入的原币金额到实际收款的银行账户，在“当前汇率”栏中填写银行结算汇率。系统自动结算汇兑损失。 3.转账成功后，在基本户的账户交易明细中会显示这笔转账的收款单（如图方框标记处） 4.在基本户的自动勾对列表中，银行的真实人民币收入流水和上一步生成的收款单自动匹配。勾对后即可实现系统内跨币别核销。

说明：员工先对采购进行支付，采购发生后次月支付给员工预付款。 流程： 采购当月由员工支付采购款给供应商 采购次月公司支付给员工采购款 具体处理流程如下： 采购发生时，在系统创建 “采购单”，采购单联系人为 “供应商” 借： 库存/费用      贷： 其他应付款-供应商   2.为了在系统中正确反映采购的付款状态，即：本笔采购业务实际已支付。需要在系统中创建虚拟收付款交易。 -付款发生时，在系统创建 “付款单”， 付款单联系人类型为 “供应商”（因为没有实际上的银行流水，所以建议选择现金账户进行付款单的创建） 借： 其他应付款-供应商     贷： 现金 -然后，同样在现金账户下创建 “收款单”， 收款单联系人类型为 “其它”。 借： 现金      贷： 其他应付款-员工   3. 次月，当公司向员工支付采购垫付款时，针对上月向员工的收款单做退款处理，在系统创建付款性质的 “退款单”， 账户选择实际付款账户（假设是基本户），退款单联系人类型为 “其它”。 借： 其他应付款-员工     贷： 银行存款-基本户

说明：本期费用银行已付款，但未收到票。手动自动预提费用，下期发票获取后可正常coding，在原预提凭证上点击冲销即可。 使用模块：发票模块／银行／总账 流程： 首先使用cash coding在银行对账单上指定该笔采购付款对应的往来科目，生成借应付／贷银行的凭证。 由于应付账款余额是借方负数，所以根据负数余额的金额预提费用，生成借费用／贷应付的凭证。 下期进项发票获取后，使用发票coding正常做账，生成借费用／贷应付的凭证。 同时在原预提费用的凭证上，点击“创建冲销凭证”，系统会自动创建原预提费用的冲销凭证。 场景3: 预提当期未收到票的费用 说明：本期费用银行已付款，但未收到票。手动自动预提费用，下期发票获取后可正常coding，在原预提凭证上点击冲销即可。 使用模块：发票模块／银行／总账 流程： 首先使用cash coding在银行对账单上指定该笔采购付款对应的往来科目，生成借应付／贷银行的凭证。 由于应付账款余额是借方负数，所以根据负数余额的金额预提费用，生成借费用／贷应付的凭证。 下期进项发票获取后，使用发票coding正常做账，生成借费用／贷应付的凭证。 同时在原预提费用的凭证上，点击“创建冲销凭证”，系统会自动创建原预提费用的冲销凭证。  

说明：用户只有收到出纳提供的进项税认证清单后，才将进项税计入“应交增值税-进项税额”。没有认证的发票（包括未收到、收到未认证）不进行处理，也不会记到“待认证”。 使用模块：发票模块 流程： 每月收到已认证清单后，用户在发票明细界面，将获取到但未认证（需要手动挑选，可以先全选所有发票，再根据认证清单取消勾选已认证的发票记录，剩下的则是未认证的）的发票勾选并点击“标记-无需生成凭证”。 2. 确认后，该条发票记录的“凭证状态”栏显示为“无需生成”。 3. 标记为无需生成凭证的发票记录，不会出现在发票速记界面里。那么用户可以在发票速记界面里指定显示的所有发票，无需边挑选边录入。 4. 次月标记为“无需生成”的发票如果已经认证，那么在发票明细界面筛选出所有“无需生成凭证”的发票并取消该标记，之后可正常操作。

通过以下两种方式分别说明： 方式一：存在外币账户，外币账户先收钱再结汇到人民币账户。 确认应收账款时手工做计提凭证。若当月应收美金2000，如下例 维护结汇汇率 收到外币时通过外币的银行对账单功能生成凭证 对应生成的凭证为 在美元户的付款记录的银行对账单上指定借方科目为结汇的人民币账户 对应生成的凭证为 人民币账户对应的收款单做“标记不生成凭证”操作 方式二：不存在外币账户，直接由人民币账户收款 确认应收账款时手工做计提凭证。若当月应收美金5000，如下例 维护结汇汇率 虚拟做外币账户收到款项的收款对应总账凭证 虚拟做结汇操作对应的总账凭证

说明：系统的标准报表中有应付账款的账龄分析表（以“交易日期”或“到期日”列示），但当用户需要及时掌握未来应付款项信息并合理安排现金流时，则可借助Excel工具编制自定义报表。 模块使用说明：采购、费用报销、Excel报表工具 流程： 在系统中填写采购单，注明该笔采购交易的时间和“到期日”。需要注意的是，在采购订单中，单据头只有两个日期信息：交易日期和到期日，没有预计付款日期。 为了确保之后报表取数期间的准确性，请在填列采购单时尽量准确预计付款日期，将“到期日”设置在“预计付款日期”的同一期间。 【注】采购订单一经审核确认，则“到期日”不可修改。 2. 按分析需要在美记Excel工具中自定义报表格式，并在每一个供应商对应的栏里分别设置Excel取数公式： 根据取数公式的指引，设置函数： 完成的函数如下： 3、依次设置好第一个月份中的每一栏公式，然后将所有公式复制到第二个月份，选择“批量刷新数据”即可将公式调整为第二个月的。 4、按照前述方法依次编辑其他月份的公式，以此类推。 若需要查看，则可回到美记系统中查看。在采购列表页面的搜索条件中，设置“到期日期间”、选取所要查看的供应商名称、以及跟踪项信息等，即可查看明细。

说明：在采购和销售过程中，会发生向供应商支付或向客户收取银行承兑汇票的情况。以销售为例，收到客户的承兑汇票后，需要冲销客户的应收账款，承兑汇票后期还有可能会背书给其他供应商，也可能发生贴现或到期收款的情况。 模块使用说明：银行、采购、销售、总账 流程： 以销售为例，分别说明收到票据、核销应收账款、票据背书、票据贴现、票据到期的操作方法。 收到票据 收到客户的银行承兑汇票，需要以“收款单”记录收到票据的客户、金额等信息，收款银行账户是“应收票据虚拟账户”，该账户是一个虚拟账户，用于暂时接收未背书、贴现或到期的票据。 创建“应收票据虚拟账户”银行账户 手动创建收款单，对未核销的销售单创建收款单，可以在销售单上点击“收款”创建，也可以通过手动新增收款单创建。 收款后，销售单与收款单相互核销。 票据背书 发生采购交易时，对未核销的采购单，通过“应收票据虚拟账户”进行支付。 票据贴现 票据贴现后，款项转入其他银行账户，可以通过“银行转账单”完成此业务操作，例如，将之前步骤中的票据#30202393贴现，产生15元的贴现手续费 贴现手续费15元，通过银行自动勾对列表或银行速记进行账务处理即可 票据到期 票据到期后，款项转入其他银行账户，同“票据贴现”业务，可以通过“银行转账单”完成此业务操作。 注意：为保证每期财务报表信息准确，每期结账前都需要将“应收票据虚拟账户”的余额结清到“应收票据”科目下。

说明：本场景适用于存在大量预收并且需在以后期间递延确认收入的业务。 模块使用说明：银行、销售 流程： 以下流程以培训学校为例，学生报名时交预付款，按月确认收入。 收到预收款时，在系统中有两种方式做收款单（若有跟踪项，收款时请标明）： 方式a：手工创建收款单 常用于最终客户是个人、收款方式为现金收款或刷卡、收款时需要记录的明细信息较多的业务。现场收款时手工创建收款单，以后再将收款单和银行对账单勾兑 方式b：通过手工匹配列表做收款单（更简便快捷） 销售单： 同时由业务人员现场根据实际情况创建重复销售单。若按月确认收入，重复周期为1个月，开始时间和结束时间为服务持续期间。 系统会根据重复销售单预设的规则，自动生成销售单。销售单生成后由财务检查无误后审核，经审核确认的销售单会在当期确认为收入。 若存在预收，审核销售单后和预收的收款单核销并做相应的财务处理。 补充： 若在约定的服务提供期间存在变动，如终止合同或变更服务内容。以下以培训学校学生报名后：a. 停课，学校退款 b.换课举例说明。 其他的类型业务下的合同终止和合同变动请参考下列方案处理。 a. 停课，学校退款 修改重复销售单的“结束日期”，在停课后期间不再生成销售单，不确认收入。 退款 b. 换课（退课+重新订课的流程） 修改重复销售单的“结束日期”，对原课程不继续记录销售和收入发生 新增一个重复销售单，记录换后课程的销售和收入确认 换后课程的重复销售单会继续在合同期间内生成销售单，并和最初的预收款的收款单核销。（和普通课程的收入确认和预收核销流程一样）

部分收/付款 说明： 当业务单据携带跟踪项，在与银行进行勾兑的操作时，系统会同时根据与银行勾兑的采购/销售/报销单自动生成相关的收付款单。当勾兑的业务单据有多行明细时，由于每行都有跟踪项，若是部分收/付款，系统无法判定当前收付款是对应的业务单据的哪一行或哪几行。在标准的操作流程下，无法将收款与跟踪项直接对应。 例：假设应收款项需要按照项目跟踪，下图的销售单是2个项目的咨询服务费，若当月从该客户收到金额7150。 收入确认时，系统自动生成凭证 借：应收账款科帕林项目A 6000 应收账款科帕林项目B 6000 贷：主营业务收入 11320.76 应交税费 – 销项税 679.24 收到该张销售单部分金额时，按照通用的方法，直接将本张销售单和银行勾兑。但系统无法判断收到的部分金额如何与销售单的不同明细栏核销（明细栏有不同跟踪项），所以自动生成的收款单不会携带跟踪项。这张收款单对应凭证也不携带跟踪项，造成项目的应收账款无法定位到跟踪项。 这种情况下收款单对应的凭证为： 借：银行存款 贷：应收账款（没有跟踪项信息） 模块使用说明：销售，银行 推荐流程： 收款时通过手工匹配列表，创建相应的收款单。注意收款单上明确跟踪项信息 解释: 通过这种方式生成的收款单有跟踪项信息，对应生成凭证的往来科目也有跟踪项信息。 这种方式下生成的收款单对应的凭证为： 借：银行存款 7150 贷：应收账款项目A 6000 应收账款项目B 1150 将收款单和销售单进行核销