说明:
A公司向B公司借款,A公司与C公司发生销售业务,同时A公司与C公司约定,将C支付给的A公司的销售货款中扣除一定比例金额用于归还对B公司的借款本金和利息,扣除的部分由C公司支付给B公司,扣除后的剩余款项再由C公司支付到A公司账户银行。
模块使用说明:销售、银行
流程:
此类业务场景需要分为两个主要步骤:
- 创建销售单,并确认销售收款;
- 支付借款本金和利息
具体流程
- 收到借款时,创建收款单
- 根据收款单自动创建相应凭证,查看:
- 发生销售业务,创建销售单:
- 按销售单据C公司应向A公司支付货款25000元,但由于三方约定,从A公司对C公司的销售货款中扣除15000元用于支付对B公司的借款,该款项直接由C公司支付给B公司,C公司将剩余10000元货款打进A公司银行账户。收到C公司货款时,A公司制作收款单如下:
对应的凭证如下:
- 直接由C公司支付给B公司用于代A公司还本付息的部分,再单独做一笔虚拟收款,收款单如下:
- 由于还本付息的这笔收款是虚拟的,没有真实的银行收款交易与之勾对,所以在银行勾对列表中,可将该笔收款交易手动指定为“已勾对”状态。与自动匹配的交易不同,手动匹配的交易将以黑色字体显示“已勾对”,如下:
按此操作,会计师将可以很清楚的知道哪些收款是由于第三方代收代付的,有助于编制更为清晰的现金流量表。